Вопрос по экспорту .....

Категория Помощь

Подскажите по экспорту - реализация металлопроката в Туркмению1.как правильно заполнить книгу покупок/продаж 2.какие разделы декларации НДС нужно заполнить, если документы на подтверждение ставки 0 % еще не собраныгруз стоит на таможнесч\ф заказчику выставлена в августе 2010 г. Подскажите по экспорту - реализация металлопроката в Туркмению
1.как правильно заполнить книгу покупок/продаж
2.какие разделы декларации НДС нужно заполнить, если
документы на подтверждение ставки 0 % еще не собраны
груз стоит на таможне
сч\ф заказчику выставлена в августе 2010 г.

Комментарии  

 
0 #8 elena 18.06.2013 23:05
Сейчас же на томожне ничего не ставят! т.е. с июля месяца день отгрузки считается дата по счет-фактуре!
Также и при импорте! датой поступления товара считается приходный ордер!

В налогой узнала! вы были правы! спасибо огромное!
Цитировать
 
 
0 #7 nastjona 18.06.2013 07:46
в общем что могу посоветовать... срочно собрать все документы по экспорту, ГТД отвезите на таможню сами, поставьте там все штампики, получите справки ...и будет вам счастье!!!!
Цитировать
 
 
0 #6 nastjona 17.06.2013 06:32
№6 (83) июнь 2010 г.

Межрайонная ИФНС России по крупнейшим налогоплательщи кам Тульской области напоминает порядок налогообложения НДС при экспорте товаров в Республику Беларусь.

При экспорте товаров в Республику Беларусь российским экспортерам следует обратить внимание на основные моменты:

1. Экспорт товаров в Беларусь облагается НДС по ставке 0% при условии документального подтверждения этой операции.

2. Ставка НДС 0% при экспорте товаров в Белоруссию применяется по правилам разд. II Положения «О порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при перемещении товаров между РФ и Республикой Беларусь» при одновременном соблюдении следующих условий: экспортируемые товары произведены в России (Закон №181­ФЗ, Письма Минфина России от 06.07.2007 № 03­07­13/1­15, от 16.03.2007 № 03­07­13/1­05); экспортируемые товары облагаются НДС при их ввозе на территорию Белоруссии в соответствии с белорусским законодательств ом (Закон №181­ФЗ, ст. 2 Соглашения).

3. Срок подтверждения.

Подтвердить нулевую ставку должны в течение 90 календарных дней с даты отгрузки (передачи) товаров (п. 3 разд. II Положения, Письмо Минфина России от 19.10.2007 № 03­07­15/164).

4. Счет­фактура.

При экспорте товаров в Республику Беларусь на счете­фактуре, выписанном белорусскому покупателю, необходимо проставить отметку налогового органа в порядке, который утвержден Приказом Минфина России от 20.01.2005 № 3н.

Обратите внимание: при получении предоплаты в счет экспортной поставки не должны выставляться “авансовые” счета­фактуры (абз.3 п.18 Правил; Письмо Минфина России от 06.03.2009 №03­07­15/39). В остальном порядок составления и регистрации счетов­фактур такой же, как и при совершении иных операций (п. 3 ст. 168, ст. 169 НК РФ, Правила).

Счета­фактуры для покупателя составляются не позднее пяти календарных дней с даты отгрузки товара и регистрируются в журнале учета выставленных счетов­фактур (п. 3 ст. 168 НК РФ, п. 2 Правил).

В книге продаж счет­фактура регистрируется в том налоговом периоде, в котором возникает налоговое обязательство (п. 3 разд. II Положения; п. 17 Правил). Счета­фактуры, которые вам передали поставщики (исполнители), регистрируются в книге покупок по мере возникновения права на налоговые вычеты (п. 8 Правил).

Специального порядка регистрации в книге покупок счетов­фактур по товарам (работам, услугам), приобретенным для экспортных операций, в том числе в Белоруссию, Правила не предусматривают.

Следовательно, следует руководствовать ся общими правилами: счета­фактуры поставщиков (исполнителей) регистрировать в книге покупок в том периоде, когда соблюдены все условия для применения налогового вычета при осуществлении экспортной операции в Белоруссию.

5. Если не подтверждено в установленный срок.

Если в установленный срок не подтвержден экспорт, то следует заплатить НДС по ставки – 10 или 18%.

Однако подтвердить факт экспорта и вернуть уплаченный НДС можно даже после того, как истек 90­дневный срок для подтверждения экспорта. Это право сохраняется в течение трех лет со дня возникновения обязанности по уплате налога. Возврат налога производится в порядке, установленном ст. 176 НК РФ (абз. 4 п. 3 разд. II Положения).

6. Налоговые вычеты.

При экспорте товаров в Республику Беларусь (независимо от того, подтвержден факт экспорта или нет) вы имеете право на налоговые вычеты, предусмотренные ст. 171 НК РФ (п. п. 1, 3 разд. II Положения). В случае неподтверждения ставки 0% и уплаты НДС с такой реализации по ставке 10 или 18% “входной” НДС можно принять к вычету в общеустановленн ом порядке.

7. Авансы.

Суммы оплаты, частичной оплаты, полученные в счет предстоящих поставок товаров в Белоруссию, не облагаются НДС до момента определения налоговой базы в соответствии с п.3 разд. II Положения (Письмо ФНС России от 15.12.2005 №ММ­6­03/1054@).

8. Налоговая декларация. Сроки ее представления.

Операции по экспорту товаров в Белоруссию отражаются в разд. 4 ­ 6 налоговой декларации по НДС, ф
Цитировать
 
 
0 #5 nastjona 17.06.2013 05:50
в налоговой проконсультиров аться-самый надежный вариант, я всю душу своим инспекторам вынула, они кстати поувольнялись все, пока я декларацию сдавала, три инспектора сменились, каждой из них я документы посылала по новой каждый раз, т.к. они ничего не могли найти у предыдущего инспектора.
Экспорт в Белоруссию не сдавала ,точно знаю, что это союзное государство, поэтому налогообложение немного отличается. посмотрите в консультанте или гаранте, там всё подробно описано
Цитировать
 
 
0 #4 ksusha 16.06.2013 22:36
Конкретно по своему вопросу мне в налоговой подтвердили слова Настёны Сластёны Кокачевой, пока пакет документов не собран на подтверждение нулевой ставки в декларации по НДС экспорт не отображается, ни в 4-ом, ни в 5-ом ни в 6-ом разделах, как только соберем в течение 180 дней пакет со всеми документами (а для экспорта с Белорусией по-моему дается 90 дней), то в том же самом налоговом периоде в декларации отображаем экспорт, Если в срок не укладываемся, то на 181-ый день начисляем НДС по экспортной поставке и платим его в бюджет.
Цитировать
 
 
0 #3 elena 16.06.2013 03:23
А у меня главный бухгалтер сделал так!
например купили товар 10000 в т ч ндс 1525р на экспорт
продали в беларусию 15000 по ставке ндс 0%
В декларации по НДС в разделе 6 указала
базу 15000 (графа 2)
ндс с суммы 15000 18%=2700р (графа 3)
ндс с покупки 1525

Итого получается что мы должны в бюджет по этой операции 1175
А самое главное она говорит что этот НДС нам не вернется!!! даже если его подтвердим!!!
Мне кажется она это делает не правильно!!! Но она же гл.бух поэтому пока 100% буду не уверена к ней не подойду чтоб исправить!!!

Помоги пожалуйста!!!
Цитировать
 
 
0 #2 ksusha 16.06.2013 03:23
Т.е. отстаток на 19 ом счете по экспортным полученным сч\ф должен "повиснуть". Декларацию заполняем в обычном порядке, не показывая что у нас есть экспортная поставка!?
Цитировать
 
 
0 #1 nastjona 16.06.2013 03:23
с/ф полученная не включается в книгу покупок, сф отгруженная не включается в книгу продаж. в квартале, в котором соберете все документы, будете заполнять эти документы. если что-то конкретное вас интресует, то пишите мне подробные вопросы, я посмотрю свои старые документы. хотя если с 2008 года произошли координальные изменения, то не смогу помочь.
Цитировать
 

Добавить комментарий


Защитный код
Обновить